近日，十堰聚鑫国投集团监事长、纪委书记肖明带领集团审计法务部干部，来到汉江之星旅游开发集团有限公司与公司法人签订“被审计单位承诺书”、张贴《审计进点公告》，安排部署今年第二轮内部审计工作。

去年以来，该集团紧紧围绕清廉国企建设目标，紧盯所属公司各领域管理中多发、易发廉洁风险点，从严从实开展内部审计工作，发挥审计部门“治已病、防未病”的职能作用。同时，积极探索“审计+纪检”的双向联动监督模式，把审计中发现的问题线索纳入纪检监察监督范围，进一步提升监督效能。

刀刃向内“剜肿瘤”。为了加强内部审计监督工作，去年，该集团成立了审计法务部，组建了专职审计队伍。本着“边组建、边行动、边摸索、边总结”的工作思路，围绕“国有企业改革三年行动”方案，紧盯集团“十四五”发展规划，以护航清廉国企建设为目标，聚焦主责主业，依法依规在所属公司逐步开展常态化“经济体检”。

在开展审计监督中，聚焦项目建设、投融资款、大额资金运用、交通补助核销、招待费核销等重要领域和关键环节，采取查账目、看文档、谈话调查等方式，精准摸排问题线索。通过刀刃向内“剜肿瘤”，“精准把脉”查问题，切实发挥审计监督的重要作用。

对于重大项目审计，结合账务处理和疑点情况，深入项目现场，核实相关内容，力求做到查深查实。同时结合项目难易程度，采用送达审计，提高了工作效率。据悉， 去年以来，已累计开展审计项目15个，其中经济责任审计8个，经营管理审计5个，财务管理审计1个，向被审计的单位提示风险点8项。

对症下药“修创口”。“享受了交通补贴，又在财务上核销交通费用、个人因公借款长期挂账不及时处理……”“肿瘤”切除后，如何修复“创口”？针对审计出来的问题，他们一方面压实审计整改工作责任，特别是被审计单位整改主体责任、主管部门监管责任，强化审计部门跟踪检查，狠抓审计查出问题整改；另一方面从堵塞漏洞、完善制度上着手，坚持边审计、边整改、边规范。

采取用制度管人，让流程管事的办法，先后修订、完善了《“三重一大”议事规则》、《预算管理制度》、《对外投资管理制度》、《工程项目投资管理制度》等20项管理制度（办法），印发了《内部审计管理制度》、《经济责任审计管理办法》、《内部审计移送管理办法》等内审制度，建立了较为完备的内审制度体系。通过内审+内控管理机制，扎紧了监督的“笼子”。

猛药重治“防复发”。为了促进审计与纪检监督联动，不断增强监督合力，审计前，该集团纪检监察室与审计法务部门沟通会商，将重点关注的事项列入审计方案；在审计过程中，发现疑点两个单位及时沟通交流，分析研判，逐一排查可能存在的廉政风险与潜在的问题；审计结束后，审计部门将发现的问题线索移交给纪检监察室，集团纪委将审计结果作为年度党风廉政建设责任制考核的重要依据。从而形成了纪检与审计内容互通、过程联动、结果共享的工作机制。

与此同时，开展审计、纪检整改“回头看”工作。严格落实审计委员会要求，对已审计的项目进行全面梳理，建立审计报告台账，采取自查自纠和全面核查相结合的方式，下发问题整改台账，被审计单位积极配合，认真开展审计整改“回头看”，并及时反馈自查及整改结果。根据被审计单位提交的自查反馈表和佐证资料，对审计报告和整改落实情况等进行重点核查、对账销号。去年以来，内部自主开展审计项目12个，涉及问题39个，截至目前，已完成问题整改26个、部分整改1个、长期规范9个。“下一步，我们将进一步完善‘审纪’联动监督机制，以‘经济体检’助推‘政治体检’，用实际行动护航清廉国企建设，推动集团各项事业高效合规发展。”集团监事长、纪委书记肖明说。 （杨大军 余超 高源 龚航）